Pensionskassen – Kosten

Die Prämieneinnahmen im Jahr 2008 der Privatversicherer in der Beruflichen Vorsorge von 20.6 Mrd. Franken sind seit 2002 mit 23.3. Mrd. Franken rückläufig. Der Grund für die starke Abnahme liegt in der starken Konkurrenz durch die (teil)autonomen Sammelstiftungen und Pensionskassen. Die durchschnittlichen Verwaltungskosten pro Person betragen 424 Franken. Die Privatversicherer, die das Vollversicherungsmodell anbieten, weisen höhere Verwaltungs- und Risikokosten als (teil)autonome Vorsorgeeinrichtungen aus und bieten dafür finanzielle Sicherheit. (Bei <Teil->Autonomiemodellen ist eine vorübergehende Unterdeckung zulässig).

Langlebigkeit

Aufgrund der zunehmenden Langlebigkeit und des damit verbundenen Anstiegs des Anteils Pflegebedürftiger ist die Nachfrage nach privaten Pflegeversicherungen oder Long Term Care LTC)-Versicherungsprodukte gestiegen. In der Schweiz existiert kein eigenständiges Pflegeversicherungssystem. Ärztlich angeordnete Pflegeleistungen werden von der obligatorischen Krankenversicherung für eine bestimmte Zeit übernommen. Für darüber hinaus anfallende Kosten müssen die Betroffenen mit ihrem eigenen Vermögen aufkommen. Eine Pflegebedürftigkeit geht oftmals mit einem erheblichen Abbau privater Ersparnisse einher. Mittellose können bedarfsabhängige Ergänzungsleistungen der AHV/IV sowie unter gewissen Umständen kantonale oder kommunale Zuschüsse beantragen. Private Pflegerenten zur Absicherung des Risikos zukünftiger Pflegekosten gewinnen daher zunehmend an Bedeutung.

Lebensversicherungen

Das Nachfrageverhalten der Kunden in der Einzellebensversicherung hat sich verändert. Gewünscht werden transparente und flexible Life-Cycle-Produkte. Das Anlagevolumen der anteilgebundenen Versicherungspolicen* hat sich in den letzten 10 Jahren verdoppelt.

Aufgrund der alternden Gesellschaft besteht vermehrt Bedarf zur freiwilligen Ergänzung der Renten neben der obligatorischen ersten und zweiten Säule durch individuelle Angebote der dritten Säule. Obwohl ein gestiegener Vorsorgebedarf aufgrund der Langlebigkeit für die Mehrheit der Bevölkerung grundsätzlich unbestritten ist, ist das Thema Altersvorsorge und dessen Bedeutung im Hinblick auf das Vorliegen einer persönlichen Vorsorgelücke nicht allen Bürgern bewusst. Insofern besteht Handlungsbedarf in der Kommunikation und Sensibilisierung für die Altersvorsorge-Thematik.

* Kapitalbildende Lebensversicherung, bei denen die Sparprämie zum Kauf von Fondsanteilen oder anderen Bezugswerten bestimmt ist. Das Kapitalanlagerisiko trägt der Versicherungsnehmer, sofern nicht eine Kapitalgarantie (Mindestzins, Höchststandgarantie oder …) vertraglich vereinbart wurde.

Fakts aus der Versicherungsbranche

Die Versicherungsbranche ist eine wichtige Stütze des Finanzplatzes Schweiz und der schweizerischen Volkswirtschaft. Im Jahr 2008 hat die schweizerische Privatassekuranz Prämien in der Höhe von 176.8 Mrd. Franken weltweit eingenommen. Auf das Schweizergeschäft sind 56.3 Mrd. Franken gefallen, was 1/6 des weltweiten Volumens entspricht. Die schweizerische Privatassekuranz hat 120.5 Mrd. Franken Prämien im Ausland eingenommen, was 2 1/7 mal mehr ist als in der Schweiz. Die Versicherungswirtschaft ist eine bedeutende Arbeitgeberin und schaffte in der Schweiz im Jahr 2009 49’236 Arbeitsplätze.

Im schweizerischen Lebensversicherungsbereich wurden 29.6 Mrd. Franken Prämien eingenommen, was rund 50% der gesamten Prämieneinnahmen in der Schweiz ausmacht. Davon fielen knapp 70% auf die Kollektivlebensversicherung (20.6 Mrd. Franken) und 30% (9 Mrd. Franken) auf die Einzellebensversicherung.

582.2 Mrd. Franken verwaltete die schweizerische Privatassekuranz im Jahr 2008. Die Hälfte, 281.2 Mrd. Franken, ist auf das Lebensversicherungsgeschäft gefallen.

Die privaten Lebensversicherer verwalteten Ende 2008 im Rahmen der beruflichen Vorsorge (BVG) rund 128 Mrd. Franken. Die (teil-)autonomen Pensionskassen und Sammelstiftungen verwalteten 537 Mrd. Franken – 4,2 mal mehr.

Den Traum vom Eigenheim kann man sich trotz Mangel an Eigenkapital erfüllen. Es sind aber nicht nur der Mangel an Kapital, sondern auch Überlegungen zur Anlagesicherheit, die zum Griff in die Alterskasse führen. Wenn Pensionskassen mit Unterdeckung sowie Nullzinsrunden und Rentenkürzungen Schlagzeilen machen, sieht manch einer sein Pensionskassenguthaben lieber ins eigene Heim investiert, statt es in der Pensionskasse zu belassen. Ob ein Vorbezug sinnvoll ist oder nicht, ist aber nicht nur eine Frage der persönlichen Überzeugung. Es ist vor allem eine Frage der individuellen finanziellen Verhältnisse sowie der finanziellen Lage und des Reglements der Pensionskasse. Dies sollte gründlich analysiert und überdacht werden.

• Es kommt darauf an, wie viel Kapital zum Zeitpunkt des geplanten Vorbezugs bereits angespart wurde.
• Ebenfalls zu berechnen sind die Pensionskassenleistungen, die sich nach dem Vorzug ergeben. Wie hoch sind die Invaliditäts-, Todesfall- und Alterleistungen. Mögliche grosse Versicherungslücken sind mit Zusatzversicherungen zu schliessen.
• Wie sicher ist der Arbeitsplatz und gibt es Alternativen oder Überbrückungen im schlimmsten Fall.
• Stehen grössere Erbschaften in Aussicht?
• Bei einem hohen steuerbaren Einkommen ist zu überlegen, ob gegebenenfalls eine Verpfändung in Frage kommt.
• Wie wichtig sind Einkäufe in die Pensionskasse zwecks Vorsorge- und Steueroptimierung?
• uvm

Bei den Überlegungen sind die gesetzlichen Bestimmungen, die steuerlichen Konsequenzen sowie die finanziellen Anreize auf die Waagschale zu legen. In jungen Jahren spricht generell mehr für die Verpfändung der Pensionskassenleistungen. Wann und ob ein Vorbezug sinnvoll, ist hängt ausschliesslich mit den oben erwähnten Überlegungen zusammen. Es empfiehlt sich, von einem unabhängigen Spezialisten beraten zu lassen.

Am besten setzt man sich mit der Gestaltung des Ruhestands frühzeitig auseinander. Machen Sie sich folgende grundlegende Überlegungen, die Sie selbst regeln und mit Ihrem Spezialisten besprechen sollten:

1.    Sofern möglich sollten Sie in die gebundene Vorsorge einzahlen. Ihre individuelle Situation zeigt, ob eine Versicherungs- und /oder Banklösung das richtig für Sie ist,
2.    Ein Einkauf in die Pensionskasse kann sich lohnen, muss aber unbedingt vorher im Detail abgeklärt werden.
3.    Benötigen Sie das Pensionskassengeld für Wohneigentum sind Vorbezug oder Verpfändung zu prüfen
4.    Staffelungen der Kapitalauszahlungen der gebundenen Vorsorge (Säule 3a), der freien Vorsorge (Säule 3b) und der möglichen Leistung aus der Pensionskasse sind optimal zu planen und aufeinander abzustimmen. Dabei spielen die Einkommens-, Vermögens- und Steuerverhältnisse eine ausschlaggebende Rolle.
5.    Wann ist für Sie der richtige Zeitpunkt in den Ruhestand zu treten? Können und wollen Sie ein paar Jahre zuvor Ihr Arbeitspensum reduzieren? Möchten Sie noch länger arbeiten und was ist dabei zu beachten?
6.    Gibt es eine Überbrückungsrente und wann wird diese finanziert?
7.    Machen Sie sich einen Überblick über Ihr Einkommen und Ihre Ausgaben
8.    Sollten Sie die Pensionskassenleistungen als Rente oder/und Kapital beziehen.
9.    Machen Sie sich einen Überblick über Ihr Vermögen, Wertschriften, Anlagestrategie und deren mögliche Entwicklung.
10.    Ist die Finanzierung der Immobilien zu überdenken und eine schrittweise Amortisation angesagt?
11.    Der Nachlass sollte mit Ehevertrag oder Testament geregelt und der Willensvollstrecker bestimmt werden.

Bank- und Versicherungslösungen werden eingesetzt und es wird aber vor Bauchentscheiden gewarnt. Solche Entscheide sind von grösserer Tragweite und können oft nicht rückgängig gemacht werden.

Für diese anspruchsvolle Beratung stehen wir als Experten in Versicherungs-, Treuhand- und Steuerfragen unabhängig und frei von Interessenskonflikten zur Verfügung. Ihre individuelle Pensionsplanung ist uns wichtig.

Die Steuerplanung fängt aber bereits im eigentlichen Jahr 2009 statt. Hat man alle Optimierungsmöglichkeiten ausgeschöpft?

* Säule 3a, gebundene Vorsorge
* Einkauf von Beitragsjahren
* gemeinnützige Zuwendungen
* Parteibeiträge
* Krankenkosten
* Liegenschaftsunterhalt
* …

Im Oktober ist es höchste Zeit, sich um diese steuerrelevanten Faktoren zu kümmern.

Im Zusammenhang mit einer vorzeitigen, ordentlichen oder aufgeschobenen Pensionierung, wenn es um deren Planung geht, spielt das optimale Timing über mehrere Jahre eine wesentliche Rolle. Auch die Fragen betreffend Renten- und/oder Kapitalbezug bei der Pensionskasse und der Bezug der gebundenen Vorsorge (Säule 3a) sind dann von Bedeutung.

Es lohnt sich, einen Speziallisten zu konsultieren, denn er kennt die Gesetze und Möglichkeiten und vier Augen sehen besser als nur zwei.

Nun heisst es, die Steuern für die Steuererklärung vom nächsten Jahr zu optimieren!

Dies ist eine gute Aussicht, wenn der dritte Lebensabschnitt finanziell abgesichert ist. Verschaffen Sie sich frühzeitig einen Überblick über Ihre persönliche Situation und nehmen Sie entsprechende Massnahmen an die Hand.

Die Budgetplanung zeigt die zukünftiger Einnahmen und Ausgaben und einen möglichen Handlungsbedarf auf. Die Einkommensplanung und die Vermögensplanung gehen im Detail auf Ihre persönliche Situation ein und zeigen Ihren Möglichkeiten auf.

Eine Person im Ruhestand benötigt rund 80 Prozent des bisherigen Einkommens oder auch mehr. Durch die Leistungen der AHV und der Pensionskasse werden in der Regel theoretisch rund 60 Prozent des letzten Erwerbseinkommens abgedeckt. Es entsteht eine Einkommenslücke.

Bei frühzeitiger Planung haben Sie sowohl vor als auch nach der Pensionierung Sparmöglichkeiten bei den Steuern. Als Folge einer durchdachten Planung besteht die Möglichkeit, dass die Steuerbelastung nach der Pensionierung niedriger ausfällt als während der Zeit der Erwerbstätigkeit. Beachten Sie dabei die Tatsache, dass die Vermögenssteuer im Vergleich zur Einkommenssteuer bescheidener ausfällt. Aber wie wird das Kapital am vorteilhaftesten für Sie verwaltet?

Frühpensionierung

Bei der 1. Säule führt eine Frühpensionierung, sofern die AHV bereits bezogen wird, zu einer permanenten Kürzung der AHV-Rente. Zudem müssen bis zum ordentlichen Pensionsalter AHV-Beiträge weiterbezahlt werden. Diese entsprechen in der Höhe jenen von Nichterwerbstätigen.

Auch bei der 2. Säule sind die Kürzungen bedeutend. Flexible Pensionierungsmodelle von Arbeitgebern können bei vorzeitigem Ausscheiden aus dem Berufsleben die Renten der 2. Säule etwas aufbessern. Normalerweise fallen diese bei einem früheren Bezug jedoch lebenslang deutlich tiefer aus. Bei einer Pensionierung fünf Jahre vor dem ordentlichen AHV-Rentenalter muss mit einer Rentenkürzung von mehr als
einem Drittel gerechnet werden.

Wenn man bedenkt, dass viele meinen, dass sie mit der AHV und der Pensionskasse gut vorgesorgt haben, kann man richtig Bauchschmerzen kriegen. Denn die Pensionskassenrenten werden immer kleiner, da der Umwandlungssatz laufend nach unten korrigiert wird. Zudem werden die Pensionskassengelder selten mit durchschnittlich 4% verzinst, wie ursprünglich der Bundesrat bei der Einführung des BVGs angenommen hat. Die Lücken werden immer grösser und es ist wichtig vorzusorgen. Ach ja, ich habe vergessen, dass es immer noch Schlaumeier gibt, die denken, dass der Staat aufkommen soll, wenn sie nichts mehr haben. Wenn sie mich Fragen, möchte ich nicht darauf angewiesen sein und betteln, besser gesagt beantragen, beantragen…

Bei der Vorsorgeanalyse wird einem aufgezeigt, wie man vorgesorgt hat und welche Lücken bestehen. Mit einem Budget wird bewusst gemacht, was für Ausgaben anfallen und man macht sich konkret Gedanken, wie diese zu finanzieren sind. Etwas Kostenbewusstsein bleibt auf jeden Fall auch noch zurück.

Vorsorge bedeutet aber auch, dass ich auch an meinen Partner und meine Kinder denken soll. Oder was passiert, wenn ich morgen nicht mehr aufstehen und zur Arbeit fahren kann? Ich liege im Bett und bin invalid. Da gibt es meistens keine Vorwarnungen. Es ist dann einfach so. Und wären Vorwarnungen im Haus, kann man diese nicht mehr versichern….

Also denkt rechtzeitig über die Vorsorge nach!

www.oek.ch